A escassez de estudos sobre risco de crédito no Brasil tem impedido uma avaliação
consistente do comportamento dos bancos em relação ao assunto. Devido ao fato
de a análise de crédito de curto prazo ser a mais comumente usada para
mensuração do risco em longo prazo, torna-se oportuno um estudo aprofundado dos
modelos de análise de risco do crédito de longo prazo, com o objetivo de conhecer
as suas características e variáveis. Assim sendo, o problema de pesquisa pretende
responder à seguinte indagação: Quais são as variáveis utilizadas na avaliação de
risco do crédito de longo prazo nas instituições financeiras? A pesquisa foi realizada
a partir de levantamento bibliográfico sobre risco de crédito, identificando-se
metodologias e características de análise para a concessão do crédito de longo
prazo. Com base nesse levantamento, realizou-se uma pesquisa nos bancos oficiais
que operam com longo prazo. Por meio desse levantamento, foi possível identificar
as principais variáveis utilizadas para a concessão do crédito. No último momento da
pesquisa, fez-se um estudo de caso múltiplo em dois bancos de desenvolvimento.
Os resultados da pesquisa revelaram pontos fortes e pontos fracos em ambos os
modelos. As principais variáveis analisadas nos dois modelos foram: ?o caráter?, ?a
qualificação profissional?, ?a transparência das informações?, ?a análise retrospectiva
e prospectiva dos balanços?, ?o processo sucessório?, ?o setor de atividade?, ?a
tecnologia adotada?, ?o mercado de atuação?, ?a estratégia? e ?as garantias?. Foram
verificadas algumas diferenças de critério entre os dois modelos, justificadas por
serem elaborados internamente, com observância do disposto na Resolução n.
2.682 do Banco Central.
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The scarcity of researches about credit risk in Brazil has obstructed a consistent
evaluation of the behavior on the part of the financial institutions. Due to short term
credit analysis be more common used for measure the risk in long term by the
financial institutions, is relevant a deep study about the long term credit risk models,
with the objective of knowing its characteristics and variables. Thus, the research
problem intends to answer the question: Which are used the variables of long term
credit risk in the financial institutions? The research was carried through
bibliographical survey about credit risk having identified analysis methodologies and
characteristics for the long term credit risk concession. From this survey was made a
research in the official banks that operate with long term credit risk, through this
survey was possible identifying the main variables used for the credit concession. At
the last moment of the research was made a study of multiple case in two
development banks. The results of the research had disclosed strong and weak
points in both models. The variables analyzed in the two models was: "the character",
"the professional qualification", "the transparency of the information", "the
retrospective and prospective analysis of the countable the successory process", "the
sector of activity", "the technology adopted ", "the market performance", "the
strategy" and "the guarantees". Was verified some differences between the two
models, justified for being elaborated internally having as base the Resolution nº2682
of the Central bank of Brazil. Ver menos